ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЕ АСПЕКТЫ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ В РЕЗУЛЬТАТЕ ХИЩЕНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
Аннотация
Представлены институциональные основы системы противодействия легализации доходов и финансирования терроризма. Сделан обзор применения типологического анализа в экономике и других науках. Рассмотрены и систематизированы типологии хищения государственных средств и их легализации: схема хищения бюджетных средств за счет увеличения цепи посредников и завышения стоимости работ по государственному контракту, схема обналичивания денежных средств, полученных от коррупционных преступлений. Сделан вывод о том, что схемы отмывания доходов обладают типичными признаками, а типологический анализ способен повысить эффективность усилий государственных органов в борьбе с незаконными операциями. Выявление и систематизация индикаторов отмывания доходов, их последующая автоматизация и внедрение в информационные системы кредитных организаций и контролирующих органов позволят на ранних стадиях выявлять и пресекать противоправную деятельность.
Скачивания
Литература
2. Арон А. Демократия и тоталитаризм. М.: Текст, 1993. 303 с.
3. Типология российских регионов: монография / Б. Бутс, С. Дробышевский, О. Кочеткова, Г. Мальгинов, В. Петров, Г. Федоров, А. Хехт, А. Шеховцов, А. Юдин. М.: Ин-т экон. политики им. Е. Т. Гайдара, 2002. 348 с. (CEPRA).
4. Бекетнова Ю. М., Приказчикова Г. С., Приказчикова А. С. Модификация метода анализа иерархий Т. Саати в целях совершенствования системы управления рисками Федеральной таможенной службы // Вестник Российской таможенной академии. 2016. № 3 (36). С. 128—136.
5. Вольский В. В. Социально-экономическая география зарубежного мира. М.: Дрофа, 2003. 192 с.
6. Гэлбрейт Дж. Новое индустриальное общество. М.: АСТ, 2004. 336 с.
7. Дюркгейм Э. О разделении общественного труда. Метод социологии. М.: Наука, 1990. 574 с.
8. Зубков В. А., Осипов С. К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2007. 752 с.
9. Маркс К., Энгельс Ф. Письма о капитале. М.: Гос. изд-во полит. лит., 1996. 746 с.
10. Парсонс Т. Понятие общества: компоненты и их взаимоотношения // TESIS. 1993. № 1 (2). С. 94—122.
11. Пястолов С. М. Где «растут» институты? URL: http://www.ecsocman.edu.ru/db/msg/210672.html (дата обращения 03.11.2020).
12. Актуальные вопросы развития национальных систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в государствах — членах ЕврАзЭС / К. Г. Сорокин, В. Е. Понаморенко, С. Е. Ковалева, Л. К. Карпов. М.: Юстицинформ, 2014. 230 с.
13. Ритцер Дж. Современные социологические теории. СПб.: Питер, 2002. 688 с.
14. Сен-Симон А., Конт О. Катехизис промышленников. Катехизис промышленников или система позитивной политики. М.: Либроком, 2011. 176 с.
15. Ивин А. А. Философия. Энциклопедический словарь. М.: Гардарики, 2004.
16. Irwin A., Choo K.-K. R., Liu Lin. An analysis of money laundering and terrorism financing typologies // Journal of Money Laundering Control. 2011. № 15 (1). P. 85—111.
17. Akimova O. V. Research of opportunities for adaptation and use of international typologies in financial monitoring system of Ukraine // Technology audit and production reserves. 2016. № 5 (4). P. 51—57.
18. Baum S. Value Typology in Cost-Benefit Analysis // Environmental Values. 2012. № 21 (4). P. 499—524.
19. Golovkin B. M. Hidden foreign trade and corruption on customers // Problems of legality. 2017. № 139. P. 218—230.
20. Surnina K. S., Denenberg Y. M. Financial Monitoring as the Key Element of the Mechanism for Ensuring Economic Security // European Research Studies Journal. 2018. Vol. 21, № 4. P. 567—575.
21. Hatta M., Astuti T. The economic growth pattern analysis of Ajatappareng region using Klassen typology approach // International Journal of economics, commerce and management. 2018. № 6 (9). P. 672—686.
22. Hall C. A typology of governance and its implications for tourism policy analysis // Journal of Sustainable Tourism. 2011. № 19 (4—5). P. 437—457.
23. Hofstede G., Hofstede G. J., Minkov M. Cultures and organizations: software of the mind. McGraw-Hill, 2010.
Ключевые слова
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution-NonCommercial» («Атрибуция — Некоммерческое использование») 4.0 Всемирная.
